Agora, confira se os saldos iniciais e finais do controle do seu neg\u00f3cio batem com os apontados no extrato banc\u00e1rio.<\/p>\n

Aqui, \u00e9 v\u00e1lido relembrar que o dep\u00f3sito mais recente j\u00e1 recebido pela empresa pode ainda n\u00e3o ter sido registrado pelo banco.<\/p>\n

Por exemplo, se uma loja de varejo deposita seus recibos de dinheiro em 31 de agosto no per\u00edodo noturno, eles s\u00f3 ser\u00e3o processados na manh\u00e3 \u00fatil seguinte. Esse \u00e9 um dep\u00f3sito em tr\u00e2nsito.<\/p>\n

Se eles j\u00e1 estiverem inclu\u00eddos no registro de lan\u00e7amento da empresa, n\u00e3o h\u00e1 necessidade de ajuste.<\/p>\n

Como ainda n\u00e3o constar\u00e3o no extrato, precisam ser listados como um item da concilia\u00e7\u00e3o banc\u00e1ria como o aumento do saldo. Isso deve ser feito para atualizar a quantidade verdadeira de dinheiro que estar\u00e1 dispon\u00edvel em breve.<\/p>\n

Nesse caso, uma regra muito \u00fatil \u00e9 “coloc\u00e1-lo onde n\u00e3o \u00e9.” Um dep\u00f3sito em tr\u00e2nsito est\u00e1 nos livros da empresa, mas n\u00e3o est\u00e1 no extrato banc\u00e1rio. Coloque onde n\u00e3o \u00e9: como um ajuste para o saldo no extrato banc\u00e1rio.<\/p>\n

Os dep\u00f3sitos podem ser substitu\u00eddos por outras movimenta\u00e7\u00f5es financeiras t\u00e3o importantes quanto e que demoram um per\u00edodo para serem compensados.<\/p>\n

Assim como os cheques, por exemplo, que s\u00e3o outro item suscet\u00edvel a aparecer como pendente em seus ajustes, \u201ccolocando onde n\u00e3o \u00e9\u201d provisoriamente.<\/p>\n

E se a sua firma ainda utiliza a movimenta\u00e7\u00e3o de ativos por meio de cheques, n\u00e3o se esque\u00e7a de deduzir tamb\u00e9m as taxas banc\u00e1rias devido \u00e0 impress\u00e3o das folhas de cheques.<\/p>\n